Dal 10 luglio 2027, nessun prestatore di servizi per le cripto-attività nell’Unione europea potrà mantenere un conto che permetta di nascondere le operazioni. Lo dice un articolo molto preciso del nuovo regolamento europeo contro il riciclaggio, e punta dritto alle monete progettate per questo, come Monero o Zcash.
La risposta breve: il divieto di Monero e simili riguarda ciò che possono offrire gli exchange e i custodi regolamentati nell’UE, non il fatto di tenerle nel tuo wallet. E a livello fiscale non cambia nulla: si tassano come qualsiasi altra criptovaluta. In CryptoImpuestos abbiamo letto il regolamento per spiegarti cosa vieta esattamente, cosa non vieta e cosa succede con il fisco spagnolo se ne hai.
Che cosa dice esattamente il regolamento?
La norma è il Regolamento (UE) 2024/1624, noto con la sigla inglese AMLR. Il suo articolo 79 vieta agli enti creditizi, agli istituti finanziari e ai prestatori di servizi per le cripto-attività di mantenere due cose:
- Conti di cripto-attività anonimi.
- Qualsiasi conto che permetta di anonimizzare il titolare o di offuscare le operazioni, «anche attraverso monete incentrate sull’anonimato».
L’articolo 90 fissa la data: il regolamento si applica dal 10 luglio 2027.
Non è il primo passo su questa strada. MiCA obbliga già le piattaforme di negoziazione a impedire l’ammissione di cripto-attività con una funzione di anonimizzazione incorporata, a meno che non possano identificarne i titolari e la cronologia. Per questo molti exchange europei le stanno ritirando da tempo, come raccontiamo in tipi di criptovalute.
Quali monete rientrano nel divieto?
Il regolamento non dà un elenco. Dà una definizione: le monete incentrate sull’anonimato sono cripto-attività con caratteristiche integrate per rendere anonime le informazioni sui trasferimenti, in modo sistematico o facoltativo.
Queste due parole contano:
- Monero nasconde per progettazione il mittente, il destinatario e l’importo delle operazioni. È il caso di privacy sistematica.
- Zcash permette di scegliere tra indirizzi trasparenti e indirizzi protetti (shielded). È il caso di privacy facoltativa.
Fin dove arriva ogni caso concreto lo chiariranno le autorità e la prassi di ogni piattaforma. La cosa ragionevole è aspettarsi che i prestatori regolamentati applichino il criterio con prudenza.
Posso continuare a tenere Monero nel mio wallet?
Sì. Il regolamento non vieta a una persona di possedere queste monete. L’obbligo ricade sulle entità regolamentate, e il testo stesso chiarisce che il divieto non si applica ai fornitori di hardware e software né a quelli di wallet auto-ospitati che non hanno accesso a tali wallet.
Questa è la differenza chiave di tutta la questione:
Se hai la chiave, la moneta non passa da nessun fornitore. Quello che cambia è il percorso da e verso il sistema regolamentato: sarà più difficile comprarle, venderle o convertirle su una piattaforma soggetta alla norma. Se non ti è chiara la differenza tra saldo e chiave, parti da cos’è un wallet cripto.
Che cosa può succedere se le hai su un exchange?
Prima di luglio 2027, i prestatori che ancora le ammettono dovranno smettere di farlo, e ciascuno deciderà come. Di solito, in questo tipo di ritiri, si verifica uno di questi tre scenari:
- Avviso e termine per prelevare su un tuo wallet o su un’altra piattaforma.
- Termine per vendere o convertire tu stesso in un’altra moneta o in euro.
- Conversione automatica di ciò che resta sul conto alla scadenza del termine.
Leggi bene qualsiasi comunicazione che ricevi, perché ogni scenario ha la sua conseguenza fiscale, e non è la stessa. E verifica che l’avviso sia autentico: entra dall’app o dal sito ufficiale.
Come si tassano Monero e Zcash in Spagna?
Come qualsiasi altra criptovaluta. Che una moneta nasconda dati nella sua blockchain non cambia le regole per chi la possiede:
- Vendite in euro e permute con un’altra cripto generano un guadagno o una perdita, calcolati con il metodo FIFO globale: le prime che hai comprato sono le prime che vendi.
- Perdite. Se vendi per meno di quanto ti sono costate, puoi compensarle. Lo spieghiamo in come compensare le perdite in cripto nella dichiarazione.
- Modelo 721. Vi rientrano se le custodisce un’entità estera e le tue criptovalute in quella situazione superano i 50.000 euro al 31 dicembre. Lo trovi nella guida al Modelo 721.
- Origine dei fondi. Il fisco può chiederti di giustificare da dove sono arrivati i soldi. Con queste monete, inoltre, la blockchain non ti aiuta a dimostrarlo, quindi dipendi dallo storico della piattaforma su cui le hai comprate.
Se te le convertono, c’è comunque una permuta
Questo è il punto che può riservare più sorprese. Se un exchange ritira una moneta dalla quotazione e te la converte in un’altra, per il fisco è una permuta: hai ceduto una criptovaluta e ne hai ricevuta un’altra. Se te la converte in euro, è una vendita. Non importa che non l’abbia deciso tu.
Non è un caso teorico: MiCA ha già costretto le piattaforme europee a prendere decisioni simili con altre monete. Lo raccontiamo in stablecoin e MiCA: cosa succede a USDT e USDC.
Che cosa conviene controllare prima del 2027?
Senza dirti cosa fare con le tue monete, che è una tua decisione, ci sono tre cose che dipendono solo dall’avere i documenti in ordine:
- Guarda se la tua piattaforma ha pubblicato qualcosa su queste monete e con quali termini.
- Scarica il tuo storico finché hai accesso. È ciò che dimostra quando le hai comprate e quanto ti sono costate.
- Controlla come hai dichiarato le tue vendite e permute degli anni precedenti, comprese quelle di queste monete.
Riepilogo: cosa cambia con il divieto di Monero e Zcash
| Domanda | Risposta |
|---|---|
| Quale norma è? | Regolamento (UE) 2024/1624, articolo 79 |
| Da quando? | 10 luglio 2027 |
| Chi obbliga? | Enti creditizi, istituti finanziari e prestatori di servizi per le cripto-attività |
| Quali monete? | Quelle incentrate sull’anonimato, sistematico o facoltativo; il regolamento non dà un elenco |
| Posso tenerle nel mio wallet? | Sì, non è vietato ai privati |
| Come si tassano? | Come qualsiasi cripto: guadagno o perdita con FIFO globale |
| E se l’exchange me le converte? | È una permuta (o una vendita, se è in euro) |
Domande frequenti
È illegale avere Monero in Spagna?
No. Il regolamento vieta ai prestatori regolamentati di mantenere conti con queste monete, non a un privato di tenerle nel proprio wallet.
Anche Zcash è vietata?
La definizione del regolamento include le monete con anonimato facoltativo, e Zcash permette indirizzi protetti. Ogni prestatore regolamentato dovrà applicare la norma al proprio caso, ma la cosa ragionevole è aspettarsi che ne sia interessata.
Devo dichiarare Monero se ce l’ho nel mio wallet?
Averlo non genera nessuna imposta. Dichiari quando lo vendi o lo cambi con qualcos’altro. E non rientra nel Modelo 721, che riguarda ciò che è custodito da un’entità all’estero.
Il mio exchange mi ha convertito Monero in un’altra moneta, si tassa?
Sì. È una permuta, anche se l’ha fatta la piattaforma. Calcoli il guadagno o la perdita tra quanto ti è costato e il suo valore al momento della conversione.
Il fisco può sapere che ho Monero?
L’acquisto su una piattaforma lascia traccia nei suoi registri, come qualsiasi altra operazione. E il fisco può chiederti di giustificare l’origine del tuo denaro.
Che il tuo storico non sparisca insieme alla moneta
Se una piattaforma smette di ammettere le tue monete, la prima cosa che può complicarsi è dimostrare come e quando le hai comprate. Inviaci il tuo storico e prepariamo il documento con tutti i tuoi exchange e wallet secondo il metodo FIFO globale richiesto dal fisco spagnolo.
Fonti: Regolamento (UE) 2024/1624 (AMLR), articoli 2, 79 e 90 · Regolamento (UE) 2023/1114 (MiCA), articolo 76
Víctor Lázaro
Direttore marketing, Cryptoimpuestos.es
