Monero und Zcash: EU verbannt sie ab 2027 von den Börsen

Ab dem 10. Juli 2027 darf kein Kryptowerte-Anbieter in der Europäischen Union mehr ein Konto führen, mit dem sich Transaktionen verbergen lassen. Das steht in einem ganz bestimmten Artikel der neuen europäischen Geldwäscheverordnung, und er zielt direkt auf die Münzen, die genau dafür gebaut sind, wie Monero oder Zcash.

Die kurze Antwort: Das Monero-Verbot und das seiner Verwandten betrifft das, was regulierte Börsen und Verwahrer in der EU anbieten dürfen, nicht den Besitz in Ihrer eigenen Wallet. Und steuerlich ändert sich nichts: Sie werden wie jede andere Kryptowährung besteuert. Bei CryptoImpuestos haben wir die Verordnung gelesen, um Ihnen zu erklären, was sie genau verbietet, was nicht und was beim spanischen Finanzamt gilt, wenn Sie solche Münzen haben.

Was genau sagt die Verordnung?

Die Vorschrift ist die Verordnung (EU) 2024/1624, nach ihrer englischen Abkürzung als AMLR bekannt. Ihr Artikel 79 verbietet Kreditinstituten, Finanzinstituten und Anbietern von Krypto-Dienstleistungen, zweierlei zu führen:

• Anonyme Krypto-Konten.
• Jedes Konto, das es erlaubt, den Inhaber zu anonymisieren oder Transaktionen zu verschleiern, „auch durch anonymitätsverstärkende Kryptowährungen“.

Artikel 90 legt das Datum fest: Die Verordnung gilt ab dem 10. Juli 2027.

Es ist nicht der erste Schritt auf diesem Weg. MiCA verpflichtet Handelsplattformen bereits, die Zulassung von Kryptowerten mit eingebauter Anonymisierungsfunktion zu verhindern, es sei denn, sie können deren Inhaber und Historie identifizieren. Deshalb nehmen viele europäische Börsen sie schon seit Längerem aus dem Angebot, wie wir in Arten von Kryptowährungen berichten.

Welche Münzen fallen unter das Verbot?

Die Verordnung nennt keine Liste. Sie gibt eine Definition: Anonymitätsverstärkende Kryptowährungen sind Kryptowerte mit eingebauten Merkmalen, die Informationen über Transfers anonym machen, ob systematisch oder optional.

Diese beiden Wörter sind wichtig:

• Monero verbirgt konstruktionsbedingt Sender, Empfänger und Betrag seiner Transaktionen. Das ist der Fall der systematischen Privatsphäre.
• Zcash lässt die Wahl zwischen transparenten und geschützten Adressen (shielded). Das ist der Fall der optionalen Privatsphäre.

Wie weit das im Einzelfall reicht, werden am Ende die Behörden und die Praxis der einzelnen Plattformen klären. Vernünftigerweise ist zu erwarten, dass regulierte Anbieter das Kriterium vorsichtig anwenden.

Darf ich Monero weiter in meiner Wallet halten?

Ja. Die Verordnung verbietet niemandem, diese Münzen zu besitzen. Die Pflicht trifft die regulierten Unternehmen, und der Text stellt selbst klar, dass das Verbot nicht für Anbieter von Hardware und Software gilt und auch nicht für Anbieter selbst gehosteter Wallets, die keinen Zugriff auf diese Wallets haben.

Das ist der entscheidende Unterschied bei der ganzen Sache:

Wenn Sie den Schlüssel haben, läuft die Münze über keinen Anbieter. Was sich ändert, ist der Weg in das regulierte System hinein und aus ihm heraus: Auf einer Plattform, die der Vorschrift unterliegt, wird es schwieriger, sie zu kaufen, zu verkaufen oder umzutauschen. Wenn Ihnen der Unterschied zwischen Saldo und Schlüssel nicht klar ist, beginnen Sie mit was eine Krypto-Wallet ist.

Was kann passieren, wenn Sie sie auf einer Börse halten?

Vor Juli 2027 müssen Anbieter, die sie noch führen, damit aufhören, und jeder entscheidet selbst, wie. Üblich ist bei solchen Rücknahmen eines dieser drei Szenarien:

1. Hinweis und Frist für die Abhebung auf eine eigene Wallet oder eine andere Plattform.
2. Frist, um selbst zu verkaufen oder umzutauschen, in eine andere Münze oder in Euro.
3. Automatischer Umtausch dessen, was bei Fristende noch auf dem Konto liegt.

Lesen Sie jede Mitteilung genau, denn jedes Szenario hat eine eigene steuerliche Folge, und sie ist nicht dieselbe. Und prüfen Sie, ob der Hinweis echt ist: Melden Sie sich über die offizielle App oder Website an.

Wie werden Monero und Zcash in Spanien besteuert?

Wie jede andere Kryptowährung. Dass eine Münze Daten auf ihrer Blockchain verbirgt, ändert nichts an den Regeln für ihren Besitzer:

• Verkäufe gegen Euro und Tausch gegen eine andere Krypto erzeugen einen Gewinn oder Verlust, berechnet nach der globalen FIFO-Methode: Die zuerst gekauften Münzen gelten als zuerst verkauft.
• Verluste. Wenn Sie für weniger verkaufen, als die Münzen Sie gekostet haben, können Sie den Verlust verrechnen. Wir erklären es in wie Sie Kryptoverluste in der Steuererklärung verrechnen.
• Modelo 721. Sie fallen darunter, wenn sie von einem ausländischen Unternehmen verwahrt werden und Ihre so gehaltenen Kryptowährungen am 31. Dezember mehr als 50.000 Euro wert sind. Alles dazu im Leitfaden zum Modelo 721.
• Herkunft der Mittel. Das Finanzamt kann von Ihnen verlangen, nachzuweisen, woher das Geld stammt. Bei diesen Münzen hilft Ihnen die Blockchain dabei nicht, sodass Sie auf die Historie der Plattform angewiesen sind, auf der Sie sie gekauft haben.

Auch ein Umtausch durch die Börse ist ein Tauschgeschäft

Das ist der Punkt, der für die meisten Überraschungen sorgen kann. Wenn eine Börse eine Münze aus dem Angebot nimmt und sie Ihnen in eine andere umtauscht, ist das für das Finanzamt ein Tauschgeschäft: Sie haben eine Kryptowährung veräußert und eine andere erhalten. Tauscht sie sie in Euro um, ist es ein Verkauf. Es spielt keine Rolle, dass Sie das nicht selbst entschieden haben.

Das ist kein theoretischer Fall: MiCA hat europäische Plattformen bereits zu ähnlichen Entscheidungen bei anderen Münzen gezwungen. Wir berichten darüber in Stablecoins und MiCA: was mit USDT und USDC passiert.

Was sollten Sie vor 2027 prüfen?

Ohne Ihnen zu sagen, was Sie mit Ihren Münzen tun sollen, denn das ist Ihre Entscheidung: Drei Dinge hängen nur davon ab, dass Ihre Unterlagen in Ordnung sind:

1. Prüfen Sie, ob Ihre Plattform etwas veröffentlicht hat zu diesen Münzen und zu welchen Fristen.
2. Laden Sie Ihre Historie herunter, solange Sie Zugang haben. Sie belegt, wann Sie die Münzen gekauft haben und was sie Sie gekostet haben.
3. Prüfen Sie, wie Sie erklärt haben: Ihre Verkäufe und Tauschgeschäfte früherer Jahre, auch die mit diesen Münzen.

Zusammenfassung: was sich mit dem Verbot von Monero und Zcash ändert

Frage	Antwort
Welche Vorschrift ist es?	Verordnung (EU) 2024/1624, Artikel 79
Ab wann?	10. Juli 2027
Wen verpflichtet sie?	Kreditinstitute, Finanzinstitute und Kryptowerte-Anbieter
Welche Münzen?	Anonymitätsverstärkende Kryptowährungen, systematisch oder optional; die Verordnung nennt keine Liste
Darf ich sie in meiner Wallet halten?	Ja, Privatpersonen wird es nicht verboten
Wie werden sie besteuert?	Wie jede Krypto: Gewinn oder Verlust mit globalem FIFO
Und wenn die Börse sie mir umtauscht?	Es ist ein Tauschgeschäft (oder ein Verkauf, wenn in Euro)

Häufig gestellte Fragen

Ist es in Spanien illegal, Monero zu besitzen?

Nein. Die Verordnung verbietet regulierten Anbietern, Konten mit diesen Münzen zu führen, nicht Privatpersonen, sie in ihrer eigenen Wallet zu halten.

Ist auch Zcash verboten?

Die Definition der Verordnung umfasst Münzen mit optionaler Anonymität, und Zcash erlaubt geschützte Adressen. Jeder regulierte Anbieter muss die Vorschrift auf seinen Fall anwenden, aber vernünftigerweise ist zu erwarten, dass Zcash betroffen sein wird.

Muss ich Monero erklären, wenn ich es in einer eigenen Wallet halte?

Der Besitz löst keine Steuer aus. Erklären müssen Sie, wenn Sie es verkaufen oder gegen etwas anderes tauschen. Und es fällt nicht unter das Modelo 721, das für das gilt, was ein Unternehmen im Ausland verwahrt.

Meine Börse hat mir Monero in eine andere Münze umgetauscht, ist das steuerpflichtig?

Ja. Es ist ein Tauschgeschäft, auch wenn die Plattform es ausgeführt hat. Sie berechnen den Gewinn oder Verlust aus der Differenz zwischen dem, was die Münze Sie gekostet hat, und ihrem Wert zum Zeitpunkt des Umtauschs.

Kann das Finanzamt erfahren, dass ich Monero habe?

Der Kauf auf einer Plattform hinterlässt Spuren in ihren Aufzeichnungen, wie jedes andere Geschäft. Und das Finanzamt kann von Ihnen verlangen, die Herkunft Ihres Geldes nachzuweisen.

Damit Ihre Historie nicht mit der Münze verschwindet

Wenn eine Plattform Ihre Münzen nicht mehr führt, wird als Erstes schwierig, zu belegen, wie und wann Sie sie gekauft haben. Senden Sie uns Ihre Historie, und wir erstellen das Dokument mit all Ihren Börsen und Wallets nach der globalen FIFO-Methode, die das Finanzamt verlangt.

Quellen: Verordnung (EU) 2024/1624 (AMLR), Artikel 2, 79 und 90 · Verordnung (EU) 2023/1114 (MiCA), Artikel 76