Has vendido criptomonedas en 2025 y has perdido dinero. La buena noticia: esas pérdidas tienen valor fiscal. Puedes usarlas para reducir lo que pagas en la renta, tanto este año como en los cuatro siguientes.
El problema es que calcularlo bien no es sencillo. Hay que aplicar el método FIFO a todas tus operaciones, identificar qué ventas generaron pérdidas reales y aplicar las reglas de compensación correctamente. En CryptoImpuestos hacemos exactamente eso.
¿Cómo tributan las criptomonedas en España?
Cuando vendes, permutas o intercambias criptomonedas, generas una ganancia o pérdida patrimonial que tributa en la base del ahorro del IRPF. Los tramos para la renta 2025 son:
| Base del ahorro | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Esto aplica a ventas a euros, permutas entre criptos (swaps), pagos con cripto y cualquier operación que suponga una transmisión.
¿Qué pasa si he tenido pérdidas?
Si el resultado de tus operaciones es negativo (has vendido por menos de lo que compraste), esas pérdidas se pueden usar para reducir tu factura fiscal. Es lo que Hacienda llama compensación de pérdidas patrimoniales.
Paso 1: Compensar con ganancias del mismo año
Las pérdidas de criptomonedas se compensan primero con las ganancias patrimoniales del mismo ejercicio. Esto incluye:
- Ganancias por venta de otras criptomonedas
- Ganancias por venta de acciones o fondos
- Cualquier otra ganancia patrimonial
Ejemplo: Has ganado 5.000 € vendiendo Bitcoin pero has perdido 3.000 € vendiendo Ethereum. Solo tributas por 2.000 € de ganancia neta.
Paso 2: Compensar con rendimientos del capital mobiliario (límite 25%)
Si después de compensar con ganancias aún te quedan pérdidas, puedes compensar hasta el 25% de tus rendimientos del capital mobiliario positivos. Esto incluye:
- Intereses de cuentas bancarias
- Dividendos de acciones
- Rendimientos de staking y lending de criptomonedas
- Cupones de renta fija
Ejemplo: Tienes 4.000 € de pérdidas cripto sin compensar y 8.000 € de rendimientos por staking. Puedes compensar hasta el 25% de esos rendimientos: 2.000 €. Te quedan 2.000 € de pérdidas pendientes.
Paso 3: Arrastrar a los 4 años siguientes
Las pérdidas que no puedas compensar en 2025 se arrastran a los 4 ejercicios siguientes (2026, 2027, 2028 y 2029), aplicando el mismo orden y límites.
Esto significa que unas pérdidas bien calculadas hoy pueden ahorrarte impuestos durante los próximos cuatro años.
El método FIFO: clave para calcular bien las pérdidas
Hacienda exige usar el método FIFO (First In, First Out): se consideran vendidas primero las criptomonedas más antiguas. Esto afecta directamente al cálculo de pérdidas y ganancias.
Ejemplo práctico:
| Operación | Fecha | Cantidad | Precio unitario |
|---|---|---|---|
| Compra 1 | Enero 2024 | 0,5 BTC | 40.000 € |
| Compra 2 | Julio 2024 | 0,5 BTC | 60.000 € |
| Venta | Marzo 2025 | 0,5 BTC | 45.000 € |
Con FIFO, los 0,5 BTC vendidos son los de la Compra 1 (los más antiguos):
- Precio de compra: 0,5 × 40.000 € = 20.000 €
- Precio de venta: 0,5 × 45.000 € = 22.500 €
- Resultado: +2.500 € de ganancia
Si hubieras usado los de la Compra 2 (que no se puede), el resultado sería −7.500 € de pérdida. El método importa, y mucho.
Ahora imagina esto multiplicado por cientos de operaciones en varios exchanges, con swaps entre criptomonedas, retiros a wallets, staking, airdrops… El cálculo FIFO correcto requiere trazabilidad completa.
Errores comunes al declarar pérdidas
1. No declarar porque “solo he perdido”
Aunque no tengas ganancias, declarar las pérdidas es importante. Si no las declaras, pierdes el derecho a compensarlas en los próximos 4 años. Ese dinero que podrías ahorrarte desaparece.
2. Calcular el FIFO solo dentro de un exchange
Si compraste Bitcoin en Binance y lo transferiste a Kraken donde lo vendiste, el precio de adquisición sigue siendo el de Binance. Muchos inversores calculan mal porque tratan cada exchange como independiente.
3. Olvidar las permutas entre criptomonedas
Cada swap (por ejemplo, BTC → ETH) es una transmisión que genera ganancia o pérdida. No es solo cuando “sacas a euros”. Muchos inversores acumulan pérdidas en swaps sin saberlo.
4. Ignorar comisiones
Las comisiones de compra, venta, retiro y transferencia forman parte del cálculo. Incluirlas reduce la ganancia (o aumenta la pérdida), lo que te beneficia fiscalmente.
Cómo lo hacemos en CryptoImpuestos
Nuestro servicio incluye todo lo necesario para que tus pérdidas estén correctamente calculadas y declaradas:
- Descargamos tu historial completo de todos tus exchanges y wallets
- Trazamos cada moneda desde la compra original hasta la venta final, incluyendo transferencias entre plataformas
- Aplicamos FIFO global — no por exchange, sino considerando todas tus operaciones en conjunto
- Identificamos todas las pérdidas reales, incluyendo permutas y comisiones
- Preparamos tu declaración con las pérdidas correctamente compensadas y, si hay excedente, configuradas para arrastre en los próximos 4 años
¿Y si tengo años anteriores sin declarar?
Si tienes pérdidas de ejercicios anteriores que no declaraste, podemos presentar declaraciones complementarias para regularizar tu situación y recuperar esas pérdidas pendientes de compensar. Más información en nuestra guía de declaraciones complementarias.
Resumen rápido
| Concepto | Detalle |
|---|---|
| Dónde tributan las pérdidas cripto | Base del ahorro del IRPF |
| Compensación directa | Con ganancias patrimoniales del mismo año |
| Compensación cruzada | Hasta el 25% de rendimientos del capital mobiliario |
| Arrastre | 4 ejercicios siguientes (2026–2029) |
| Método de cálculo | FIFO obligatorio |
| Casilla AEAT | Ganancias y pérdidas por transmisión de monedas virtuales |
¿Tienes pérdidas cripto y no sabes cómo declararlas?
En CryptoImpuestos calculamos todas tus ganancias y pérdidas con el método FIFO, identificamos las compensaciones que te benefician y preparamos tu declaración completa.
Contacta con nosotros y te ayudamos a aprovechar tus pérdidas fiscalmente.
Víctor Lázaro
Asesor fiscal, Cryptoimpuestos.es
