Si ya has declarado tus criptomonedas alguna vez, seguramente te hayas preguntado:
“Si ya regularicé los años pasados, ¿por qué este año no es más barato?”
Es una pregunta lógica. Parece que si solo has hecho 50 operaciones este año, tu informe debería ser sencillo y económico. Pero no funciona así, y no es culpa de tu asesor. Es culpa del FIFO.
¿Qué es el FIFO y por qué encarece tu informe cada año?
En España, Hacienda obliga a usar el método FIFO (First-In, First-Out) para calcular tus ganancias y pérdidas con criptomonedas. Esto significa, en palabras simples:
Cuando vendes una criptomoneda, se considera que estás vendiendo las unidades más antiguas que compraste, no las más recientes.
¿Y qué implica esto? Que para calcular correctamente lo que debes pagar este año, necesitamos saber todo lo que has hecho desde que empezaste a operar. No solo este año. Todos los años.
Un ejemplo para entenderlo
Imagina que compraste Bitcoin en 4 momentos diferentes:
| Cuándo | Cuánto | A qué precio |
|---|---|---|
| 2019 | 0,5 BTC | 3.000€ |
| 2020 | 0,3 BTC | 8.000€ |
| 2022 | 0,2 BTC | 20.000€ |
| 2025 | 0,1 BTC | 60.000€ |
Si en 2025 vendes 0,4 BTC, ¿qué unidades estás vendiendo según Hacienda? Las más antiguas: los 0,5 BTC de 2019 primero, y luego parte de los de 2020. No los de 2025.
Por eso necesitamos procesar tu historial completo desde el primer día, aunque te hiciéramos el informe el año pasado. Sin esos datos antiguos, el cálculo sale mal y podrías tener problemas con Hacienda.
El efecto bola de nieve en el coste
Aquí viene el problema real. Las herramientas especializadas que usamos para reconstruir tu operativa (como Cointracking o Koinly, además de nuestro software para ciertos casos específicos) cobran por número total de transacciones procesadas, no solo por las de este año.
Esto significa que:
- En 2022 tenías 2.000 transacciones totales → coste bajo
- En 2023 acumulabas 12.000 → coste medio
- En 2024 ya ibas por 25.000 → coste alto
- En 2025 llegas a 100.000 → coste muy alto
Cada año que pasa, se suman más transacciones a la pila, y el coste de procesarlas solo puede subir. No es que tu asesor te quiera cobrar más: es que las herramientas, la reconstrucción y el tiempo técnico crecen proporcionalmente. No depende de nosotros.
La solución: el Reset de Cartera
El “Reset de Cartera” es una estrategia perfectamente legal que consiste en vender el 100% de tus criptomonedas para vaciar tu cola FIFO y empezar de cero.
Piensa en ello como formatear un ordenador que va lento: pierdes un poco de tiempo haciéndolo, pero después todo funciona rápido y limpio.
¿Para quién tiene sentido?
No todo el mundo necesita un reset. Evalúa tu situación:
| Tu situación | ¿Reset? | Por qué |
|---|---|---|
| Poca operativa, 1-2 exchanges, todo limpio | No | Tu informe ya es económico |
| Operativa moderada pero bien documentada | Probablemente no | La reconstrucción es manejable |
| Muchos exchanges, años operando, DeFi, wallets perdidos | Sí | Estás pagando de más cada año |
| Exchanges cerrados, CSVs incompletos, “agujeros” en el historial | Sí | Tienes un problema de trazabilidad que solo va a empeorar |
El ahorro real: con números
Veamos un caso típico:
| Concepto | Sin Reset | Con Reset |
|---|---|---|
| Transacciones históricas | 25.000+ | 0 (empiezas limpio) |
| Exchanges a procesar | 8 | 1 |
| Plan necesario | Ballena (529€/año) | Pez (75€/año) |
| Coste en 3 años | ~1.587€ | ~225€ |
| Ahorro en 3 años | — | ~1.362€ |
El reset tiene un “peaje” fiscal (hay que declarar las ganancias del año en que vendes), pero se paga solo en 1-2 años con el ahorro en informes futuros.
Cómo hacer el Reset paso a paso
Paso 1: Regulariza tu situación actual
Antes de resetear, necesitas tener los años anteriores en orden. Si nunca has declarado tus criptomonedas, primero hay que regularizar con declaraciones complementarias. No puedes hacer un reset sin haber declarado lo anterior: Hacienda puede preguntarte de dónde sale ese dinero.
Si ya estás al día con tus declaraciones, pasa al siguiente paso.
Paso 2: Haz el último informe completo
Necesitas un informe final que recoja toda tu operativa histórica, incluida la venta total del reset. Este será el último informe “pesado” que necesites.
Paso 3: Vende todo a euros (la ejecución del Reset)
Liquida el 100% de tus posiciones en criptomonedas vendiendo a euros y retira el dinero a tu cuenta bancaria en España.
- Genera un rastro bancario perfecto. Si Hacienda pregunta, tu extracto bancario es la prueba definitiva.
- Es la única forma real de hacer un reset limpio.
¿Por qué no sirve convertir a stablecoins (USDT/USDC)? Porque las stablecoins tienen su propio coste de adquisición y requieren trazabilidad FIFO. Si conviertes tus criptos a USDT en vez de a euros, no has reseteado nada: has añadido una permuta más a tu historial. Cuando luego uses ese USDT para comprar otra cripto, será otra operación fiscal que rastrear. El objetivo del reset es cortar la cadena, no alargarla.
Paso 4: Declara las ganancias (el “peaje” del Reset)
Al vender todo, cristalizas todas tus ganancias y pérdidas pendientes. Debes declararlas en tu próxima Renta.
¿Y si no puedo demostrar cuánto me costó un activo?
Si has perdido datos de alguna compra antigua, la opción más segura es asumir un coste de adquisición de 0€. Sí, pagarás más impuestos sobre esa parte, pero es mucho mejor que la alternativa:
| Escenario | Tributación | Riesgo |
|---|---|---|
| Declarar con coste 0€ | Base del Ahorro: 19-28% | Ninguno |
| No declarar o inventar un coste | Ganancia Patrimonial No Justificada: hasta 47% + sanción del 150% | Muy alto |
Sin embargo, si tienes extractos bancarios de las transferencias a exchanges o tickets de compra, eso sí demuestra un coste de adquisición real. Guarda todo lo que tengas.
Paso 5: Empieza limpio (“Día 1”)
Una vez vendido todo, pagado el peaje fiscal y recibido el dinero en tu cuenta:
- Guarda la documentación: El extracto bancario que muestra la entrada de fondos y tu último informe de P&L.
- Elige un solo exchange para operar (simplifica tu vida fiscal).
- Activa las APIs de solo lectura y descarga CSVs desde el primer día.
- Disfruta de informes baratos: Tu próximo informe fiscal partirá de cero transacciones.
¿Qué pasa con las pérdidas? La “Pérdida Latente”
Si al hacer el reset vendes activos que están en negativo (valen menos de lo que pagaste), tienes una oportunidad: esas pérdidas pueden reducir tus impuestos. Pero hay un matiz importante.
Piensa en las pérdidas como un cupón de descuento para tu factura fiscal. Dependiendo de lo que hagas después de vender, ese cupón se puede usar de diferentes maneras:
Opción 1: Esperas 2 meses antes de recomprar
Si vendes Bitcoin con pérdidas y esperas al menos 2 meses antes de volver a comprar Bitcoin:
- La pérdida se aplica directamente en tu declaración de este año.
- Puedes compensarla con otras ganancias que hayas tenido.
- Es la opción más segura y clara.
Opción 2: Recompras el mismo activo antes de 2 meses
Si vendes Bitcoin con pérdidas y lo recompras al día siguiente (o antes de 2 meses):
- La pérdida no desaparece, pero queda “congelada”.
- Se suma al coste de tus nuevas unidades de Bitcoin.
- La aprovecharás cuando vendas esas nuevas unidades en el futuro.
- No pierdes nada, solo se aplaza.
Opción 3: Compras un activo diferente
Si vendes Bitcoin con pérdidas pero compras Ethereum (u otra cripto distinta):
- Al ser activos diferentes, la pérdida se “libera” sin restricciones de plazo.
- Puedes usarla para compensar ganancias este mismo año.
- Te mantienes en el mercado sin esperar.
¿Cuál te conviene?
| Opción | Ventaja | Inconveniente |
|---|---|---|
| Esperar 2 meses | Deducción inmediata y segura | Estás fuera del mercado 2 meses |
| Recomprar antes | No pierdes exposición al mercado | La pérdida se aplaza, no se usa ahora |
| Comprar otro activo | Deducción inmediata + sigues invertido | Cambias de activo |
Contexto legal: La norma que regula esto es el Art. 33.5.e de la LIRPF, sobre activos homogéneos. Existe debate entre asesores fiscales: algunos consideran que se puede recomprar al día siguiente sin problema dado el vacío legal sobre criptomonedas, otros recomiendan esperar los 2 meses por prudencia. Desde nuestra experiencia, la opción más segura es esperar el plazo prudencial de 2 meses.
Checklist antes de hacer el Reset
Antes de lanzarte, asegúrate de tener todo en orden:
- ¿Tienes todos los años anteriores declarados? Si no, primero necesitas declaraciones complementarias (120€/año).
- ¿Tienes el Modelo 721? Si tenías más de 50.000€ en exchanges extranjeros a 31 de diciembre, deberías haberlo presentado.
- ¿Tienes posiciones DeFi activas? Liquidity pools, staking, lending… todo debe cerrarse. Ten en cuenta las comisiones de gas.
- ¿Tienes criptomonedas en wallets hardware? (Ledger, Trezor) No las olvides.
- ¿Es buen momento fiscalmente? Si este año ya tienes muchas ganancias, quizá conviene esperar al siguiente para no acumular demasiado en una sola declaración.
- ¿Has guardado todos los extractos bancarios? Los necesitarás como prueba de origen de fondos.
¿Cuándo es el mejor momento para hacer el Reset?
| Momento | Por qué |
|---|---|
| Octubre - Noviembre | Ideal. Te da tiempo a vender, recibir fondos y tener todo documentado antes del cierre fiscal del 31 de diciembre |
| Diciembre | Posible pero justo. Riesgo de que las transferencias bancarias se retrasen y queden a caballo entre dos ejercicios |
| Enero - Marzo | Demasiado tarde para el año anterior, pero válido para empezar limpio este año |
| Después de abril | Si ya has presentado la Renta, puedes planificar el reset con calma para el año fiscal en curso |
Bonus: Si haces el reset antes del 31 de diciembre y liquidas todo, también te ahorras el Modelo 721 del año siguiente (porque no tendrás posiciones en exchanges extranjeros a fin de año). Eso son otros 300€ de ahorro.
Preguntas frecuentes
¿El Reset de Cartera es legal?
Sí, completamente. Vender tus activos es tu derecho. No existe ninguna norma que impida liquidar tu cartera. Lo único que debes hacer es declarar correctamente las ganancias o pérdidas resultantes.
¿Puedo resetear sin pasar a euros?
No. Convertir a stablecoins (USDT, USDC) no es un reset real. Las stablecoins tienen su propio coste de adquisición y mantienen la cadena FIFO viva. Cada vez que uses ese USDT para comprar otra cripto, es una nueva permuta que hay que rastrear. Para que el reset funcione, necesitas vender a euros y recibir el dinero en tu cuenta bancaria. Solo así cortas la cadena y empiezas de cero.
¿Cuánto me ahorro en informes futuros?
Depende de tu volumen actual. Un cliente con historial complejo que paga entre 329€ y 1.199€ por su informe anual podría pasar a pagar 75€ tras el reset. El ahorro puede superar los 1.000€ en solo 2-3 años.
¿Qué pasa si no puedo demostrar el precio de compra de mis criptos?
La opción más prudente es declarar con coste de adquisición 0€. Pagarás más impuestos sobre esa parte, pero evitas el riesgo de una Ganancia Patrimonial No Justificada (GPNJ), que puede tributar hasta el 47% con sanciones del 150%.
¿Necesito hacer el Reset si ya tengo todo bien documentado?
No necesariamente. Si tu operativa es ordenada y tu informe fiscal es asequible, no tiene sentido hacer un reset solo por hacerlo. La estrategia está pensada para quienes tienen un historial caótico, disperso o muy voluminoso que hace que cada año sea más caro.
Resumen: ¿merece la pena el Reset?
| Factor | Sin Reset | Con Reset |
|---|---|---|
| Transacciones a procesar cada año | Todas las históricas (crece) | Solo las nuevas (empieza en 0) |
| Coste del informe anual | Sube cada año | Mínimo (Plan Pez) |
| Trazabilidad | Cada vez más difícil | Perfecta desde el día 1 |
| Riesgo ante Hacienda | Mayor (agujeros, datos perdidos) | Mínimo (todo documentado) |
| Modelo 721 | Obligatorio si >50k€ fuera | Se elimina si liquidas antes del 31/12 |
| Coste puntual | Ninguno | Peaje fiscal (impuestos sobre la venta) |
Realizar este saneamiento no es solo una cuestión de orden. Con la DAC8 ya en vigor y Hacienda usando herramientas de rastreo on-chain, tener un patrimonio digital perfectamente trazable y documentado es la única vía segura para el futuro.
¿Te gustaría saber cuánto podrías ahorrar?
En Cryptoimpuestos analizamos tu operativa y te decimos exactamente cuánto te costaría el reset frente a seguir como hasta ahora. El presupuesto es gratuito y sin compromiso.
Nota Legal: Este análisis se basa en la normativa vigente (LIRPF) y la doctrina de la DGT. Cada caso requiere un estudio individualizado. Las pérdidas patrimoniales están sujetas a las normas anti-aplicación del Art. 33.5.e de la LIRPF.
Víctor Lázaro
Asesor fiscal, Cryptoimpuestos.es
