Vendiste Bitcoin con ganancias y no lo declaraste. O tienes más de 50.000€ en Binance y no presentaste el modelo 721. Hacienda lo sabe, y las sanciones pueden ser muy superiores a los impuestos que hubieras pagado.
Resumen rápido: tabla de sanciones
| Infracción | Sanción |
|---|---|
| No declarar ganancias en IRPF (leve) | 50% de la cuota no ingresada |
| No declarar ganancias en IRPF (grave) | 50% - 100% de la cuota |
| No declarar ganancias en IRPF (muy grave) | 100% - 150% de la cuota |
| No presentar modelo 721 | 5.000€ por dato (mín. 10.000€) |
| Modelo 721 con errores | 150€ por dato incorrecto |
| Modelo 721 fuera de plazo | 300€ |
| Fraude fiscal (>120.000€) | Pena de prisión + multa |
Sanciones por no declarar en el IRPF
Las ganancias por venta o intercambio de criptomonedas tributan en el IRPF como ganancias patrimoniales. Si no las declaras, Hacienda aplica sanciones según la gravedad.
Infracción leve
- Cuándo aplica: importe no declarado inferior a 3.000€, sin ocultación
- Sanción: 50% de la cuota no ingresada
Ejemplo: Ganaste 2.000€ y no lo declaraste. Deberías haber pagado 380€ (19%). Sanción: 190€.
Infracción grave
- Cuándo aplica: importe superior a 3.000€ o hay ocultación deliberada
- Sanción: del 50% al 100% de la cuota no ingresada
Ejemplo: Ganaste 20.000€ y no lo declaraste. Cuota aproximada: 4.000€. Sanción: de 2.000€ a 4.000€.
Infracción muy grave
- Cuándo aplica: uso de medios fraudulentos, facturas falsas, testaferros
- Sanción: del 100% al 150% de la cuota no ingresada
Ejemplo: Ganaste 50.000€ y usaste cuentas de terceros para ocultarlo. Cuota: ~10.000€. Sanción: de 10.000€ a 15.000€.
Sanciones del modelo 721
El modelo 721 es la declaración informativa de criptomonedas en exchanges extranjeros. Las sanciones por incumplimiento son especialmente elevadas.
| Tipo de incumplimiento | Sanción |
|---|---|
| No presentar el modelo | 5.000€ por cada dato omitido |
| Mínimo por no presentar | 10.000€ |
| Presentar con datos incorrectos | 150€ por dato |
| Presentar fuera de plazo (voluntario) | 300€ |
| No presentar tras requerimiento | 20€ por dato (mín. 300€) |
Importante: Cada criptomoneda en cada exchange cuenta como un “dato”. Si tienes BTC, ETH y USDT en Binance y Kraken, son 6 datos. No presentar el 721 podría suponer una sanción de 30.000€.
Recargos por presentar fuera de plazo
Si presentas la declaración tarde pero antes de que Hacienda te requiera, los recargos son menores que las sanciones:
| Retraso | Recargo |
|---|---|
| Hasta 3 meses | 5% (sin intereses) |
| De 3 a 6 meses | 10% (sin intereses) |
| De 6 a 12 meses | 15% (sin intereses) |
| Más de 12 meses | 20% + intereses de demora |
Consejo: Si olvidaste declarar, hazlo voluntariamente. Pagarás recargo pero evitarás la sanción.
Delito fiscal: cuándo hay penas de prisión
Si el importe defraudado supera los 120.000€, Hacienda puede iniciar un procedimiento penal por delito fiscal.
| Delito | Pena |
|---|---|
| Delito fiscal (>120.000€) | 1 a 5 años de prisión |
| Delito fiscal agravado (>600.000€) | 2 a 6 años de prisión |
| Multa adicional | Hasta el doble de lo defraudado |
El delito fiscal prescribe a los 5 años (10 años si es agravado).
¿Cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas?
Hacienda tiene múltiples fuentes de información:
- Exchanges españoles: Bit2Me, Criptan informan directamente a la AEAT
- DAC8: intercambio automático de información entre países de la UE
- Acuerdos internacionales: Binance y otros exchanges comunican datos
- Blockchain analytics: herramientas como Chainalysis rastrean transacciones
- Cruces de datos: movimientos bancarios, declaraciones de terceros
No declarar esperando que “no se enteren” es una estrategia de alto riesgo.
Prescripción de las deudas tributarias
| Tipo | Plazo de prescripción |
|---|---|
| IRPF (deuda tributaria) | 4 años |
| Modelo 721 (sanción) | 4 años |
| Delito fiscal | 5 años |
| Delito fiscal agravado | 10 años |
El plazo empieza a contar desde el fin del periodo voluntario de declaración. Cualquier actuación de Hacienda interrumpe la prescripción.
Cómo regularizar tu situación
Si no has declarado criptomonedas en años anteriores, tienes opciones:
1. Declaración complementaria (voluntaria)
- Presenta las declaraciones que faltan antes de que Hacienda actúe
- Pagas la cuota + recargo (5%-20%)
- Evitas la sanción (50%-150%)
2. Regularización con requerimiento
- Si Hacienda te envía una carta, puedes regularizar
- Pagas la cuota + sanción reducida (si aceptas)
- Peor que hacerlo voluntariamente, pero mejor que litigar
3. Inspección
- Si Hacienda abre inspección, ya no puedes regularizar voluntariamente
- Sanción completa + intereses de demora
- Posible procedimiento penal si supera 120.000€
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si gané poco dinero con crypto?
Debes declararlo igualmente. No hay mínimo exento para ganancias patrimoniales. Aunque ganes 100€, técnicamente debes incluirlo en la renta.
¿Prescriben las criptomonedas no declaradas?
Sí, a los 4 años para deudas tributarias normales. Pero si hay delito fiscal (>120.000€), son 5-10 años. Y cualquier actuación de Hacienda reinicia el plazo.
¿Me pueden sancionar si no he vendido nada?
Por el IRPF no, porque no hay ganancia. Pero si tienes más de 50.000€ en exchanges extranjeros y no presentas el 721, sí hay sanción (hasta 5.000€ por dato).
¿Puedo ir a la cárcel por no declarar crypto?
Solo si el importe defraudado supera 120.000€. Por debajo de esa cantidad, las sanciones son económicas pero no penales.
¿Qué hago si me llega una carta de Hacienda?
No la ignores. Ponte en contacto lo antes posibles con nosotros.
Resumen
- IRPF: sanciones del 50% al 150% de la cuota no pagada
- Modelo 721: hasta 5.000€ por dato no declarado (mín. 10.000€)
- Delito fiscal: a partir de 120.000€ defraudados, hay penas de prisión
- Prescripción: 4 años (5-10 si hay delito)
- Mejor opción: regularizar voluntariamente antes de que Hacienda actúe
¿Necesitas regularizar tus criptomonedas?
En Cryptoimpuestos te ayudamos a ponerte al día con Hacienda. Analizamos tu situación, calculamos lo que debes y presentamos las declaraciones para minimizar sanciones.
Víctor Lázaro
Asesor fiscal, Cryptoimpuestos.es
Mantente actualizado con las últimas novedades
Recibe información especializada directamente en tu correo electrónico
Al suscribirte, aceptas nuestros términos y condiciones de privacidad
