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Guía
Impuestos de Cryptomonedas en España
Descubre cómo tributan las criptomonedas en España, qué impuestos debes considerar y asegúrate de cumplir con las normativas fiscales vigentes para evitar sanciones.
Fiscalidad nacional
1 · ¿Están sujetas las criptomonedas a impuestos en España?
Sí, las criptomonedas están sujetas a impuestos en España. La Agencia Tributaria española considera las criptomonedas como activos y, por lo tanto, están sujetas a impuestos sobre la renta y el patrimonio. Las criptomonedas pueden estar sujetas a varios impuestos diferentes, incluyendo el Impuesto sobre la Renta, el Impuesto sobre el Ahorro, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre el Patrimonio en España. Todo dependerá de la transacción que estés realizando. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España aún no ha proporcionado una guía de impuestos clara para las criptomonedas.
Las criptomonedas se ven como un activo desde una perspectiva fiscal y están sujetas a impuestos bajo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Además, podrían estar sujetas al Impuesto General de Renta o al Impuesto sobre el Ahorro. Desde julio de 2021, es obligatorio informar sobre las ganancias en criptomonedas y poseer un registro detallado de las transacciones. Esto aplica tanto dentro como fuera de España. Esta orden entró en vigor en 2022.
Tipos de impuestos
2 · Tipos de impuestos en España por inversión en criptomonedas?
El gobierno español no considera a Bitcoin y otras criptomonedas como monedas fiduciarias (como el EUR). La Agencia Tributaria clasifica las criptomonedas como propiedad, lo que significa que pueden estar sujetas a los siguientes impuestos, dependiendo de la transacción:
- Impuesto sobre la Renta del Ahorro
- Impuesto sobre la Renta
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Cantidades
3 · ¿Cuándo se paga impuesto sobre la renta por las criptomonedas ?
En España, el impuesto sobre la renta en criptomonedas se paga cuando se obtiene un ingreso adicional a través de actividades como pagos en criptomonedas, minería, airdrops, recompensas por staking o minería de liquidez. Estos ingresos deben declararse anualmente como parte de la Declaración de la Renta. No reportar estos ingresos puede resultar en multas y sanciones.
Exenciones
4 · Transacciones sin impuestos
Ciertas transacciones con criptomonedas en España son libres de impuestos. Comprar, mantener y transferir criptomonedas entre tus propios monederos no afectará tu factura de impuestos.
AEAT
5 · ¿Trabaja CryptoImpuestos en España?
Sí, CryptoImpuestos trabaja principalmente en España. La plataforma es compatible con las leyes y regulaciones fiscales españolas y ofrece sus servicios a residentes españoles que necesitan calcular sus impuestos sobre criptomonedas.
Cálculos y plusvalías
6 · ¿CryptoImpuestos calcula los ingresos generados por las criptomonedas?
Sí, CryptoImpuestos calcula los ingresos generados por las criptomonedas. Importa datos de transacciones de exchanges, carteras y blockchains, y los utiliza para calcular los ingresos recibidos. CryptoImpuestos también tiene herramientas para calcular la plusvalía generada por la venta de criptomonedas y ayuda en la presentación de impuestos. Además, ofrece un cálculo gratuito de la cantidad de transacciones que tendrías para saber que plan elegir en base a tus transacciones y no tener problemas.
DeFI
7 · ¿Puede Cryptoimpuestos calcular impuestos de DeFi?
Sí, Cryptoimpuestos puede calcular los impuestos de tus operaciones en DeFi. Puedes importar tu historial de transacciones en .CSV. CryptoImpuestos calcula los ingresos imponibles de transacciones como yield farming, staking y recompensas por proveer liquidez. También admite una amplia gama de plataformas DeFi y asegura que tus cáculos se hagan con precisión, cumpliendo con las leyes fiscales españolas.
Ahorro
8 · ¿Puede Cryptoimpuestos ayudar a reducir mi factura de impuestos?
Sí, CryptoImpuestos ofrece una amplia gama de funciones, como la deducción automática de pérdidas y el cálculo de la base imponible. Estas herramientas te permiten reducir el riesgo de recibir una factura inflada y evitan sanciones por declaraciones incorrectas o insuficientes.
Preguntas Frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el servicio, hemos recopilado información esencial para que puedas tomar una decisión firme y entender el proceder de CryptoImpuestos con tu información y tus documentos.
Cryptoimpuestos es una herramienta de seguimiento y gestión de criptomonedas que permite a los usuarios monitorear sus transacciones, calcular sus ganancias y pérdidas, y generar informes fiscales. Es útil tanto para traders ocasionales como para inversores profesionales que necesitan llevar un registro preciso de sus actividades en criptomonedas.
Las criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España. Las ganancias derivadas de la venta o intercambio de criptomonedas se consideran ganancias patrimoniales y se gravan con tasas que pueden variar entre el 19% y el 23%, dependiendo de los ingresos totales del contribuyente. Además, cualquier ingreso generado a través de actividades como staking, minería o airdrops también debe ser reportado como ingresos en la declaración de la renta.
Antes, el Modelo 720 se utilizaba para declarar bienes y derechos en el extranjero, incluyendo criptomonedas. Sin embargo, a partir de 2024, habrá que usar el nuevo Modelo 721 específicamente para declarar criptomonedas. Este modelo es obligatorio para los residentes en España que tengan criptomonedas en el extranjero con un valor superior a 50,000 euros. Debes presentar el Modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente. No presentarlo o hacerlo de manera incorrecta puede acarrear sanciones severas, incluyendo multas importantes.
Antes, el Modelo 720 se utilizaba para declarar bienes y derechos en el extranjero, incluyendo criptomonedas. Sin embargo, a partir de 2024, habrá que usar el nuevo Modelo 721 específicamente para declarar criptomonedas. Este modelo es obligatorio para los residentes en España que tengan criptomonedas en el extranjero con un valor superior a 50,000 euros. Debes presentar el Modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente. No presentarlo o hacerlo de manera incorrecta puede acarrear sanciones severas, incluyendo multas importantes.
Trading:
El trading de criptomonedas implica la compra y venta de estos activos digitales para obtener ganancias. Este tipo de actividad es considerado como una ganancia o pérdida patrimonial y debe ser reportado en la declaración de la renta. Los intercambios de una criptomoneda por otra, conocidos como permutas o swaps, también están sujetos a impuestos, al igual que los airdrops y forks, que son recompensas o divisiones de la cadena de bloques que resultan en nuevas monedas.
Minería:
La minería de criptomonedas es considerada una actividad económica y requiere que los individuos se registren como autónomos. Los ingresos obtenidos de la minería se consideran rendimientos de actividades económicas y deben ser declarados como tales. Los costos asociados con la minería, como la electricidad y el hardware, pueden ser deducidos como gastos.
Staking:
El staking implica bloquear criptomonedas en una red para ayudar a validar transacciones a cambio de recompensas. Estas recompensas se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse en el IRPF. Esto es similar a cómo se declaran los intereses bancarios o los dividendos de acciones.
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Para calcular las ganancias y pérdidas en criptomonedas, se utiliza comúnmente el método FIFO (First In, First Out). Este método asume que las primeras criptomonedas que compraste son las primeras que vendes. Esto es necesario para determinar correctamente la ganancia o pérdida, especialmente cuando realizas múltiples transacciones a lo largo del año.
Ejemplo de Cálculo:
Compra inicial: 1 BTC a 70,000 euros.
Venta posterior: 1 BTC a 80,000 euros.
En este caso, la ganancia es de 10,000 euros (80,000 - 70,000), que deberá declararse como ganancia patrimonial en la declaración de la renta.
Los contribuyentes en España tienen la obligación de declarar todas las operaciones y posesiones de criptomonedas, especialmente si se realizan en plataformas extranjeras o si los activos superan ciertos umbrales. Deben presentar:
Declaración de la Renta (Modelo 100): Para reportar ganancias o pérdidas patrimoniales de la compra y venta de criptomonedas.
Modelo 721: Obligatorio para aquellos con criptomonedas en el extranjero valoradas en más de 50,000 euros.
Modelos 172 y 173: Aplicables a empresas o entidades que proveen servicios de custodia o intercambio de criptomonedas, detallando saldos y operaciones.
No cumplir con estas obligaciones puede acarrear sanciones considerables. Algunas de las principales sanciones son:
Multas por no presentar o presentar incorrectamente el Modelo 721: Estas multas pueden llegar a los 10,000 euros o más, dependiendo de la cantidad de información omitida o incorrecta.
Recargos por presentación tardía: Si presentas la declaración fuera del plazo, se aplicarán recargos que pueden incluir intereses por demora.
Sanciones específicas por errores o falsedad en la declaración: Cada error puede costar 300 euros, y las presentaciones incorrectas pueden ser sancionadas con 150 euros por cada error.
Estas sanciones subrayan la importancia de cumplir a tiempo y con precisión las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas.
Es fundamental llevar un registro detallado de todas las transacciones. Herramientas como CoinTracking pueden ayudar a agrupar y rastrear todas las operaciones de forma fácil mediante conexiones API con diversos exchanges. Esto te permitirá calcular correctamente las ganancias y pérdidas y generar los informes necesarios para la declaración de la renta.
Algunas transacciones no están sujetas a impuestos, como comprar criptomonedas con moneda fiduciaria, mantener criptomonedas sin realizar transacciones y transferir criptomonedas entre tus propias carteras. Sin embargo, es importante tener en cuenta que cualquier otra actividad, como la venta o el intercambio de criptomonedas, sí genera obligaciones fiscales.
Las criptomonedas recibidas como regalo o herencia están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La tasa impositiva varía entre el 7,65% y el 34%, dependiendo de la relación entre el donante y el receptor y la región autónoma. Es importante evaluar correctamente el valor de mercado en el momento de la transferencia para calcular el impuesto.
Los intercambios de una criptomoneda por otra, conocidos como permutas, también están sujetos a impuestos en España. Se considera una ganancia o pérdida de capital, que se calcula en base a la diferencia entre el valor de la criptomoneda en el momento de la compra y su valor en el momento del intercambio. Las tasas impositivas para las ganancias de capital varían entre el 19% y el 28%.
Las recompensas obtenidas por staking y minería de criptomonedas se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse en el IRPF. Estos ingresos se suman a los ingresos generales del contribuyente y están sujetos a tasas progresivas que pueden llegar hasta el 47% dependiendo de la cantidad total de ingresos.
